O que é e Como Calcular o Ponto de Equilíbrio Financeiro

O ponto de equilíbrio financeiro da empresa (PE ou Break Even Point, em inglês) é definido como o ponto de igualdade financeira entre as despesas e as receitas totais de um negócio dentro de um mesmo período.

A sua empresa está gastando mais do que ganha? Este é um sinal de alerta de que algo não está bem nas suas finanças e que é necessário aprender a controlá-las de forma equilibrada o quanto antes para para evitar prejuízos.

A melhor maneira de solucionar este problema é conhecendo o ponto de equilíbrio financeiro da empresa, uma espécie de indicador de quanto à empresa gasta e fatura para sobreviver.

Equilibrar os ganhos e gastos de um negócio é difícil, principalmente em momentos em que a economia está em crise.

Se a sua empresa já tem um controle de caixa, o próximo passo é gerenciar e aumentar a sua margem de lucro, o que pode ser feito através do ponto de equilíbrio do negócio.

Acompanhe abaixo mais informações neste Guia Completo atualizado em 2019 sobre o ponto de equilíbrio financeiro.

O Que é o Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

O ponto de equilíbrio financeiro da empresa (PE ou Break Even Point, em inglês) é definido como o ponto de igualdade financeira entre as despesas e as receitas totais de um negócio dentro de um mesmo período.

Esse indicador permite colher informações sobre a dinâmica do negócio e, com isso, descobrir o volume de venda necessário para atingir o lucro.

Além disso, o ponto de equilíbrio financeiro da empresa funciona como um indicador de segurança, uma vez que mostra o quanto é preciso vender para que as receitas possam se igualar às despesas e custos.

Este indicador aponta em que momento, através das projeções de vendas do empresário, o negócio estará com os ganhos e despesas equilibrados. Feito isso, é eliminada as chances de prejuízos durante as suas operações.

Normalmente, o ponto de equilíbrio da empresa é calculado sob a forma de percentual da receita projetada, por exemplo:

Um ponto de equilíbrio de 65% para uma receita de R$ 100.000 mil reais por ano indica que o negócio elimina as possibilidades de ter prejuízos quando obter o montante de R$ 65.000 mil reais em vendas, pois a partir daí vai acumular lucro.

Basicamente, a lógica do ponto de equilíbrio mostra que, quanto menor for o indicador, menos arriscado será o negócio.

Também, para diminuir os riscos de um negócio fadado ao fracasso, é importante fazer uma análise de viabilidade.

Como Chegar Ao Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

O ponto de equilíbrio financeiro é obtido por meio de um cálculo, mas para que seja possível aplicar a fórmula deve-se levantar os custos fixos, variáveis e a margem de contribuição do negócio.

Veja a seguir como encontrar o ponto de equilíbrio da empresa:

1- Encontre o CF (Custo Fixo)

Descubra o CF (Custos Fixos) da sua empresa.

Os custos fixos são todos os gastos não necessariamente estão relacionados diretamente com a produção ou vendas.

Podemos citar como exemplos:

• • Aluguel do espaço físico;

• • Escritório;

• • Impostos prediais;

• • Vigilância;

• • Depreciações;

• Seguros.

Esses custos são fixos porque se repetem a cada mês.

2- Encontre os CV (Custos Variáveis)

O CV (Custos Variáveis) são aqueles que estão diretamente relacionados à produção, é o caso da compra da matéria-prima, manutenção de equipamentos e os salários dos trabalhadores.

Lembre-se que os custos variáveis são todos aqueles que sofrem variações de acordo com o aumento da produção ou aumento das vendas como (entre outros fatores), por exemplo, as comissões e impostos sobre as vendas.

3- Levante a MC

Faça um levantamento da MC (Margem de Contribuição), Ganho Bruto sobre as vendas ou o Lucro Bruto. É a quantia que sobra para o empresário do total do valor vendido, para pagar as despesas fixas que o negócio depende para funcionar e ainda garantir o seu lucro.

A partir do ponto de equilíbrio, a empresa começará a ter lucro, mas é necessário que a sua Margem de Contribuição seja positiva.

A margem de contribuição é o quanto sobra após a venda de um produto. Por exemplo, se a empresa vendeu uma peça por R$ 100,00 e custou R$ 45,00, a sua MC vai ser de R$ 55,00.

Como Aplicar a Fórmula do Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

Depois de descobrir quais são os custos e receitas da empresa é o momento de aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro para descobrir se o lucro obtido está em harmonia com os custos.

Aprenda como aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro da empresa abaixo no exemplo:

Fórmula de Cálculo do Ponto de Equilíbrio Financeiro

Ponto de Equilíbrio Financeiro = (Custo Fixo / (Receita – Custo Variável) x 100.

Ressaltando: Margem de Contribuição = Receita – Custo Variável.

Com base nos dados da Estrutura Gerencial de Resultados, podemos ter um exemplo com:

Ponto de Equilíbrio = (13200/152880) x 100 = 86,34%.

Na sequencia, se esse percentual for calculado sobre o faturamento projetado, o resultado que obteremos é de: R$ 364.000,00 x 86,34% = R$ 314.277,60.

Portanto, este é o valor mínimo que a empresa tem de vender durante o ano para atingir o seu ponto de equilíbrio financeiro e não ter prejuízo, comprometendo o seu funcionamento.

Qual é a Importância de Descobrir o Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

A sua empesa ainda não tem o ponto de equilíbrio financeiro estabelecido? Conheça os motivos pelos quais deve identificar imediatamente.

1- Descobrir se os Custos e Lucros da Empresa estão em acordo

O motivo mais importante para descobrir qual é o ponto de equilíbrio financeiro da empresa é para verificar se os custos e lucros da empresa estão em acordo, ou seja, em harmonia.

Se a porcentagem de lucro está muito abaixo do valor dos custos, é preciso rever o negócio e analisar a atuação, identificar o que está errado e acarretando em prejuízos.

2- Saber se a Empresa Está Se Pagando

Por meio das informações obtidas no cálculo de equilíbrio financeiro a empresa pode saber se está “se pagando”.

Ou seja, consegue gerar receitas para pagar o seu custo de produção e ainda oferece lucros para o empresário. Se o negócio não está se pagando é sinal de que está muito próximo da falência.

3- Decidir Por Novos Investimentos

Ao descobrir o ponto de equilíbrio financeiro da empresa, o empresário tem praticamente o “raio X” das suas finanças, o que o permite saber se está em condições de realizar novos investimentos ou se deve ter cautela e evitar a execução de novas ideias que dependam de dinheiro.

Deve-se avaliar isso, principalmente, quando a retirada financeira puder prejudicar a manutenção do negócio.

4- Corrigir Erros nas Finanças

Na pior das hipóteses, em que o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro demonstrar que o lucro e os gastos da empresa não estão equilibrados, o empresário deve iniciar o processo de correção de erros de finanças.

O objetivo é formar novas estratégias para enxugar os gastos e aumentar a sua margem de lucro até que seja possível obter o equilíbrio desejado.

Veja como montar um negócio de sucesso e lembre-se que o ponto de equilíbrio financeiro é importante para a sua empresa! Deixe suas dúvidas nos comentários.